應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度
1、建立應(yīng)收賬款帳目,明確應(yīng)收貨款,分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。
2、建立應(yīng)收賬款賬齡分析分級表,將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進(jìn)入預(yù)警期內(nèi)、到期、逾期、進(jìn)入最后通牒期,進(jìn)入專業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬期八級,制訂相應(yīng)的催收措施。
3、對應(yīng)收賬款加強(qiáng)日常監(jiān)督,根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計賬上全部接近到期的應(yīng)收賬款記錄進(jìn)行分析和診斷,對每筆賬款作出處理意見。
4、制訂商賬(逾期應(yīng)收賬款)追收辦法,培訓(xùn)催收、追收人員。
5、設(shè)計商賬追收工作流程,包括內(nèi)勤提示、外勤催收、委托專業(yè)信用管理公司追收、法律訴訟。
商賬追收程序一般應(yīng)包括下列步驟: